Te laat met belastingaangifte: wat nu?

Je aangifte is nog niet ingediend en de deadline is voorbij. Dat geeft onrust, zeker als je niet weet of er direct een boete volgt.

Gelukkig betekent te laat zijn niet automatisch dat je meteen diep in de problemen zit. Wel is het belangrijk om snel in actie te komen. Hoe langer je wacht, hoe groter de kans op extra kosten, belastingrente of verdere maatregelen van de Belastingdienst.

In deze blog lees je wat er gebeurt als je te laat bent met belastingaangifte, welke gevolgen dat kan hebben en wat je als ondernemer nu het beste kunt doen.

Te laat met belastingaangifte: wat gebeurt er eerst?

Als je te laat bent met je aangifte inkomstenbelasting, ontvang je meestal eerst een herinnering van de Belastingdienst.

Reageer je daar niet op, dan volgt een aanmaning. Na ontvangst van een aanmaning krijg je doorgaans nog 10 werkdagen de tijd om alsnog aangifte te doen.

Dien je de aangifte daarna nog steeds niet in, dan kan een verzuimboete volgen. Daarnaast kan belastingrente verschuldigd zijn wanneer blijkt dat je belasting moet betalen.

Een gemiste deadline is vervelend, maar gebrek aan overzicht is vaak het onderliggende probleem.

Niet elke belastingaangifte werkt hetzelfde

Voor ondernemers is het belangrijk om onderscheid te maken tussen verschillende belastingaangiften. De gevolgen zijn namelijk niet overal gelijk.

Inkomstenbelasting, btw en vennootschapsbelasting

Bij de inkomstenbelasting ontvang je meestal eerst een herinnering en daarna een aanmaning. Pas wanneer ook die termijn wordt gemist, kan een verzuimboete volgen.

Bij de btw werkt dit anders. Voor het indienen van de aangifte geldt een coulancetermijn van 7 kalenderdagen na de uiterste aangiftedatum. Daarna kan een verzuimboete worden opgelegd.

Ook te late betaling van btw kan leiden tot aanvullende kosten.

Heb je een BV? Dan speelt ook de vennootschapsbelasting een rol. Ook daar kunnen verzuimboetes volgen wanneer aangiften niet tijdig worden ingediend.

De exacte bedragen veranderen regelmatig. Controleer daarom altijd de actuele informatie van de Belastingdienst.

Wanneer krijg je geen boete?

Veel ondernemers denken dat iedere te late aangifte automatisch leidt tot een boete.

Dat is niet altijd het geval.

De Belastingdienst kijkt ook naar de omstandigheden.

Een boete kan bijvoorbeeld achterwege blijven wanneer:

• je geen verwijt treft;

• sprake is van overmacht;

• een uitnodiging of aanmaning niet is ontvangen;

• er een aantoonbare bijzondere situatie speelde.

Ontvang je toch een boete terwijl je vindt dat deze onterecht is, dan kun je bezwaar maken en je situatie toelichten.

Een praktijkvoorbeeld

Stel: je bent zzp'er en je aangifte inkomstenbelasting is blijven liggen.

De deadline is verstreken, maar je dient de aangifte alsnog in nadat je een herinnering hebt ontvangen.

In veel gevallen volgt dan nog geen boete.

Wacht je echter tot na de aanmaning en mis je ook die termijn, dan kan een verzuimboete worden opgelegd.

Bij btw kan dit sneller gaan doordat de coulancetermijn beperkt is.

Het verschil lijkt klein, maar voor ondernemers met meerdere aangiften per jaar kunnen vertragingen zich snel opstapelen.

De veelgemaakte fout: wachten tot alles compleet is

Veel ondernemers wachten omdat er nog één factuur ontbreekt, een bankrekening niet is bijgewerkt of een aftrekpost nog moet worden uitgezocht.

Daardoor schuift de volledige aangifte steeds verder naar voren.

Dat voelt logisch, maar vergroot juist het risico.

Vaak is het beter om zo snel mogelijk overzicht te creëren, ontbrekende informatie apart te noteren en waar nodig hulp in te schakelen.

Ondernemers die hun administratie uitbesteden voorkomen meestal niet alleen fouten, maar zorgen er ook voor dat belangrijke deadlines minder snel uit beeld raken.

Wat moet je doen als je te laat bent met belastingaangifte?

Ben je te laat?

Dan is niets doen vrijwel altijd de slechtste keuze.

Dien de aangifte alsnog zo snel mogelijk in.

Controleer vervolgens of je een herinnering, aanmaning of boetebeschikking hebt ontvangen. De datum op deze documenten is belangrijk, omdat daar vaak nieuwe termijnen aan gekoppeld zijn.

Kun je niet betalen?

Maak dan onderscheid tussen aangifte doen en betalen. Ook wanneer betaling lastig is, blijft het belangrijk om de aangifte tijdig in te dienen.

Voor betaling zijn soms betalingsregelingen mogelijk, maar dat verandert niets aan de aangifteplicht.

Voorkomen dat het opnieuw gebeurt

Te laat zijn is meestal geen kwestie van onwil.

Vaak ontbreekt simpelweg een vast proces.

Plan daarom maandelijks een moment om je administratie bij te werken, openstaande punten te controleren en belastingverplichtingen te beoordelen.

Groeit je onderneming? Dan worden ook de financiële risico's groter. Juist daarom is het verstandig om regelmatig inzicht te hebben in je cijfers en fiscale positie.

Ondernemers die structureel achterlopen, krijgen bovendien vaker vragen van de Belastingdienst. Lees daarom ook wat er gebeurt tijdens een belastingcontrole.

Ben je te laat met belastingaangifte of merk je dat deadlines steeds meer spanning veroorzaken?

LucraNova helpt ondernemers om overzicht te krijgen, de administratie op orde te brengen en inzicht te creëren in wat er nog moet gebeuren.

Hoe eerder je actie onderneemt, hoe groter de kans dat extra kosten, rente en problemen voorkomen kunnen worden.

Zo krijg je weer rust in je boekhouding én meer grip op je onderneming.