Van eenmanszaak naar BV: wat verandert er écht (fiscaal, juridisch en praktisch)?

Waarom de BV-overstap meer is dan een belastingkeuze

Veel ondernemers met een eenmanszaak komen op een punt waarop een BV aantrekkelijk lijkt. Je hoort dat het fiscaal gunstiger kan zijn, professioneler oogt en risico’s beter afschermt.

Maar de overstap van eenmanszaak naar BV is geen simpele belastingtruc. Het is een structurele verandering in hoe je onderneemt, fiscaal, juridisch én praktisch.

In dit artikel lees je wat er écht verandert, zodat je deze keuze weloverwogen kunt maken.

Wat verandert er fiscaal bij de overstap van eenmanszaak naar BV?

De fiscale verschillen zijn vaak de eerste aanleiding om over een BV na te denken, maar ze worden ook regelmatig overschat.

Inkomstenbelasting versus vennootschapsbelasting

Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst. Daarbij kun je gebruikmaken van ondernemersaftrekken zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. In een BV vervallen deze voordelen volledig.

De BV betaalt vennootschapsbelasting over de winst. Jij betaalt privé belasting over je salaris en eventueel over dividend. De belastingdruk verschuift daarmee, maar wordt niet automatisch lager. Het voordeel zit vaak in de timing van belasting en de manier waarop je inkomen opbouwt.

Gebruikelijk loon is verplicht

Als directeur-grootaandeelhouder ben je verplicht jezelf een gebruikelijk loon uit te keren. Dit loon wordt belast in box 1 en is geen vrije keuze. Het gebruikelijk loon heeft directe gevolgen voor je liquiditeit en maandelijkse lasten.

Ondernemers die dit onderdeel onderschatten, merken soms pas later dat de overstap meer impact heeft dan verwacht, vooral bij lagere of wisselende winsten.

Winst in de BV laten staan

Een voordeel van de BV is dat je winst in de BV kunt laten staan voor investeringen of als buffer. Dat kan fiscaal interessant zijn bij structurele en voorspelbare winsten, maar alleen als dit aansluit bij je plannen en je manier van ondernemen.

Als je de winst toch grotendeels privé nodig hebt, vervaagt dit voordeel snel.

Juridische gevolgen: je bent niet langer de onderneming

Een fundamenteel verschil bij de overstap naar een BV is je juridische positie.

Aansprakelijkheid verandert, maar verdwijnt niet

Bij een eenmanszaak ben je privé aansprakelijk voor schulden en verplichtingen. In een BV ligt de aansprakelijkheid in principe bij de rechtspersoon. Dat biedt bescherming, maar geen volledige afscherming.

Bestuurdersaansprakelijkheid, privéborgstellingen en persoonlijke garanties blijven belangrijke aandachtspunten, zeker bij financieringen of zakelijke contracten.

Contracten en eigendom moeten worden overgezet

Een BV is een nieuwe rechtspersoon. Bestaande contracten, verzekeringen, financieringen en soms vergunningen moeten worden aangepast of opnieuw worden vastgelegd. Dit onderdeel wordt in de praktijk vaak onderschat.

Ook de manier waarop je overstapt, bijvoorbeeld met of zonder fiscale afrekening, kan hierbij inhoudelijk verschil maken en vraagt om zorgvuldige begeleiding.

Praktische veranderingen in je dagelijkse onderneming

Naast fiscaliteit en juridische structuur verandert ook je manier van werken.

Administratie en kosten nemen toe

Een BV brengt extra verplichtingen met zich mee. Denk aan salarisadministratie, een uitgebreidere jaarrekening en strengere verslaggevingsregels. De vaste kosten liggen structureel hoger dan bij een eenmanszaak.

Goede ondersteuning bij je administratie is daarbij essentieel. Meer hierover lees je op onze pagina over boekhouding voor ondernemers.

Je rol als ondernemer verandert

In een BV ben je niet alleen ondernemer, maar ook bestuurder en werknemer van je eigen onderneming. Dat vraagt meer discipline in besluitvorming, beloning en het scheiden van privé- en zakelijke belangen.

Voor veel ondernemers is dit even wennen, maar het geeft ook meer structuur en duidelijkheid.

Wanneer is een BV wél logisch?

Een BV kan passend zijn als:

• je winst structureel en voorspelbaar is, niet incidenteel hoog;

• je risico’s loopt die je privé beter wilt afschermen;

• je wilt groeien, investeren of samenwerken met anderen;

• je verder kijkt dan fiscaal voordeel alleen.

De exacte afweging verschilt per situatie. Algemene vuistregels doen zelden recht aan jouw cijfers, plannen en fase als ondernemer.

Van eenmanszaak naar BV vraagt om meer dan rekenen

De overstap van eenmanszaak naar BV is geen administratieve handeling, maar een strategische beslissing. Fiscale voordelen zijn slechts één onderdeel van het geheel. Juridische structuur, verantwoordelijkheden, kosten en toekomstplannen wegen minstens zo zwaar.

In de praktijk blijkt dat ondernemers die deze keuze goed maken, verder kijken dan belasting alleen. Juist de combinatie van cijfers, structuur en richting bepaalt of een BV rust brengt of juist extra complexiteit.

Twijfel je of de BV-stap past bij jouw situatie? Dan is het verstandig om eerst goed vooruit te kijken. Met gericht fiscaal advies voorkom je dat je beslissingen neemt die later lastig of kostbaar zijn om te herstellen.

Plan gerust een

om samen te beoordelen wat in jouw situatie verstandig is.