Voorlopige aanslag inkomstenbelasting aanvragen
Uitleg voor ondernemers
Een voorlopige aanslag inkomstenbelasting aanvragen betekent dat je de Belastingdienst laat berekenen hoeveel inkomstenbelasting je waarschijnlijk moet betalen over het lopende jaar. Op basis van die schatting betaal je maandelijks belasting of krijg je juist maandelijks geld terug.
Voor ondernemers is dit belangrijk omdat de winst vaak wisselt. Zonder voorlopige aanslag betaal je de belasting meestal pas achteraf bij de definitieve aanslag. Dat kan leiden tot een grote betaling in één keer.
Door een voorlopige aanslag aan te vragen kun je de belasting spreiden over het jaar en voorkom je verrassingen achteraf.
Wat is een voorlopige aanslag inkomstenbelasting?
Een voorlopige aanslag inkomstenbelasting is een voorlopige berekening van je belasting over het lopende jaar. De Belastingdienst baseert deze op een schatting van:
-
je inkomen
-
je winst uit onderneming
-
aftrekposten
-
heffingskortingen
Op basis van deze schatting betaal je belasting alvast gedurende het jaar, meestal in maandelijkse termijnen.
Definitie: een voorlopige aanslag is een vooraf berekende inkomstenbelasting op basis van een schatting van je inkomen voor het lopende jaar.
Veelgebruikte termen
-
voorlopige aanslag
-
voorlopige aanslag IB
-
VA inkomstenbelasting
-
verzoek of wijziging voorlopige aanslag
Kernpunten
-
Je vraagt een voorlopige aanslag aan via Mijn Belastingdienst met DigiD.
-
De aanslag is gebaseerd op een schatting van je inkomen.
-
Je betaalt meestal maandelijks belasting.
-
Soms krijg je juist maandelijks geld terug.
-
De aanslag is niet definitief en kan later worden aangepast.
De Belastingdienst kan ook zelf een voorlopige aanslag opleggen, bijvoorbeeld op basis van eerdere aangiftes.
Inhoudsopgave
Voor wie geldt een voorlopige aanslag?
Een voorlopige aanslag inkomstenbelasting speelt vooral bij ondernemers die belasting betalen in box 1.
Dat geldt onder andere voor:
-
eenmanszaken
-
vennoten in een vof
-
maten in een maatschap
Bij deze ondernemers wordt de winst uit onderneming belast via de inkomstenbelasting. Daardoor kan een schatting van de winst direct bepalen hoeveel belasting je gedurende het jaar betaalt.
Wanneer is dit vooral relevant?
Een voorlopige aanslag is vaak nuttig bij:
-
wisselende winst
-
start van een onderneming
-
stoppen met de onderneming
-
meerdere inkomensbronnen
-
grote aftrekposten
Door een voorlopige aanslag aan te passen voorkom je dat je pas na afloop van het jaar een groot bedrag moet betalen.
Hoe werkt een voorlopige aanslag aanvragen in de praktijk?
Stap 1: maak een winstinschatting
Schat je verwachte inkomen voor het lopende jaar. Denk aan:
-
winst uit onderneming
-
loon
-
andere inkomsten
-
aftrekposten
Deze gegevens bepalen hoeveel belasting je waarschijnlijk moet betalen.
Stap 2: log in bij Mijn Belastingdienst
Je vraagt de voorlopige aanslag aan via Mijn Belastingdienst met DigiD.
Voor buitenlandse belastingplichtigen bestaat ook een papieren aanvraag.
Stap 3: controleer de vooraf ingevulde gegevens
De Belastingdienst kan gegevens uit eerdere aangiftes vooraf invullen. Dat kan handig zijn, maar bij ondernemers wijkt de winst vaak af van eerdere jaren.
Controleer deze gegevens daarom altijd kritisch.
Stap 4: dien het verzoek in
Na het invullen en ondertekenen wordt je aanvraag verzonden.
Meestal ontvang je:
-
binnen 4 weken een reactie
-
uiterlijk binnen 8 weken een beschikking
Daarin staat hoeveel je per maand moet betalen of terugkrijgt.
Stap 5: pas de voorlopige aanslag aan als je situatie verandert
Verandert je inkomen tijdens het jaar, dan kun je de voorlopige aanslag aanpassen.
Dit is bijvoorbeeld verstandig bij:
-
hogere winst
-
lagere winst
-
stoppen met de onderneming
-
grote investeringen
Zo voorkom je dat je achteraf moet bijbetalen.
Hoe stuurt u hier als ondernemer op?
Een voorlopige aanslag is voor ondernemers vooral een instrument om belasting en liquiditeit gedurende het jaar te sturen. In plaats van achteraf een grote belastingaanslag te krijgen, kun je de belastingdruk verspreiden over meerdere maanden.
In de praktijk begint dit met een realistische winstinschatting. Ondernemers die hun verwachte winst regelmatig bijwerken, kunnen hun voorlopige aanslag beter laten aansluiten op de actuele situatie van hun onderneming. Daardoor voorkom je dat je te weinig belasting betaalt en later een groot bedrag moet bijbetalen.
Voor veel ondernemers is het daarom verstandig om minimaal één of twee keer per jaar te controleren of de voorlopige aanslag nog klopt. Dat is vooral relevant wanneer je omzet sterk stijgt of juist terugvalt, wanneer je grote investeringen doet of wanneer je stopt met de onderneming.
Een voorlopige aanslag helpt ook bij liquiditeitsplanning. Door belasting gedurende het jaar te betalen, voorkom je dat een hoge eindafrekening je kaspositie plotseling onder druk zet. Vooral bij groeiende ondernemingen kan dit verschil groot zijn.
De belangrijkste sturing zit dus niet alleen in het aanvragen van een voorlopige aanslag, maar vooral in het regelmatig aanpassen van de schatting wanneer je winst verandert. Daardoor blijft de belastingdruk beter verdeeld en sluit de uiteindelijke aanslag dichter aan op de werkelijke situatie.
Belangrijke aandachtspunten
-
Een voorlopige aanslag is gebaseerd op een schatting.
-
Een te lage schatting kan leiden tot een nabetaling achteraf.
-
Starters hebben vaak nog geen stabiele winstontwikkeling.
-
Controleer je voorlopige aanslag regelmatig bij veranderingen.
-
Aanvragen of wijzigen kan meestal tot 1 mei van het volgende jaar.
-
Stopzetten kan alleen wanneer je geld terugkrijgt.
Gerelateerde onderwerpen
Inkomstenbelasting voor ondernemers:
De hoofdpagina over inkomstenbelasting, met uitleg over winst, aftrekposten, aangifte en fiscale keuzes.
Voorlopige aanslag beheren gedurende het jaar:
Lees hoe je je betaling ritmisch maakt en bijstelt op basis van je winstprognose.
Inkomstenbelasting voor eenmanszaak:
Bekijk hoe inkomstenbelasting werkt voor ondernemers met een eenmanszaak.
Winstprognose maken als ondernemer:
Ontdek hoe u een realistische jaarinschatting maakt voor betere belastingplanning.
Belastingrente bij inkomstenbelasting voorkomen:
Lees hoe tijdig bijsturen helpt om extra belastingdruk te beperken.
Liquiditeitsplanning voor ondernemers:
Zie hoe belastingplanning doorwerkt in uw kaspositie en financiële rust.