Winstprognose maken als ondernemer
Uitleg voor ondernemers
Een winstprognose maken als ondernemer betekent dat je een inschatting maakt van je verwachte omzet, kosten en winst voor het lopende jaar. Deze prognose helpt ondernemers om financiële en fiscale beslissingen eerder in het jaar te sturen.
Vooral bij belastingplanning is een winstprognose belangrijk. De Belastingdienst baseert een voorlopige aanslag inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting namelijk op een schatting van de winst. Wanneer je winstverwachting verandert, kan het nodig zijn om die voorlopige aanslag aan te passen.
Een goede winstprognose helpt daarom om:
-
belastingbetalingen beter te plannen
-
liquiditeit te bewaken
-
verrassingen bij de definitieve aanslag te voorkomen
Wat is een winstprognose?
Een winstprognose is een onderbouwde inschatting van de winst die je onderneming naar verwachting zal behalen in een bepaalde periode.
In fiscale context wordt een winstprognose vaak gebruikt om te bepalen:
-
of je voorlopige aanslag nog klopt
-
hoeveel belasting je waarschijnlijk moet betalen
-
of je belastingbetaling moet aanpassen
Definitie: Een winstprognose is een berekening van de verwachte omzet, kosten en winst van een onderneming om financiële en fiscale beslissingen tijdens het jaar te sturen.
Verwante termen
-
winstverwachting
-
resultaatprognose
-
jaarprognose
-
forecast
-
winstinschatting
Kernpunten
-
Een winstprognose is een verwachting, geen definitieve uitkomst.
-
De prognose helpt bij het beoordelen van je voorlopige aanslag.
-
De focus ligt op fiscale winst, niet alleen op het banksaldo.
-
De prognose wordt gedurende het jaar regelmatig bijgewerkt.
-
De kwaliteit van een prognose hangt af van de aannames en actuele cijfers.
Inhoudsopgave
Voor wie geldt een winstprognose?
Een winstprognose is vooral belangrijk voor ondernemers met:
-
wisselende omzet
-
seizoensinvloeden
-
groei of krimp van de onderneming
-
grote investeringen of kostenveranderingen
Dit geldt voor:
-
eenmanszaken
-
vof’s en maatschappen
-
BV’s
Bij eenmanszaken wordt de winst belast via de inkomstenbelasting. Bij een BV wordt belasting geheven via de vennootschapsbelasting.
Praktisch voorbeeld
Een ondernemer ziet in het eerste kwartaal dat de omzet sterk stijgt. De voorlopige aanslag is echter gebaseerd op een lagere winst van het vorige jaar. Zonder aanpassing kan deze ondernemer later een aanzienlijke nabetaling krijgen.
Een winstprognose helpt om dat eerder te signaleren.
Hoe werkt winstprognose maken in de praktijk?
Stap 1: analyseer je actuele cijfers
Start met de gerealiseerde cijfers tot en met de laatste maand.
Kijk daarbij naar:
-
omzet
-
brutomarge
-
vaste kosten
-
variabele kosten
-
incidentele posten
Stap 2: maak een omzetverwachting
Gebruik bijvoorbeeld:
-
orderportefeuille
-
offertes
-
terugkerende klanten
-
seizoenspatronen
Werk liever met een realistische verwachting dan met een optimistisch scenario.
Stap 3: corrigeer de kosten
Neem ook toekomstige kosten mee zoals:
-
advieskosten
-
software
-
personeel
-
huisvesting
-
onderhoud
Zo ontstaat een realistischer beeld van het jaarresultaat.
Stap 4: bepaal de fiscale winst
De winst in je administratie is niet altijd gelijk aan de fiscale winst.
Correcties kunnen ontstaan door:
-
afschrijvingen
-
niet-aftrekbare kosten
-
privé-correcties
-
ondernemersaftrek
Voor belastingplanning is juist de fiscale winst relevant.
Stap 5: vergelijk met je voorlopige aanslag
Vergelijk je winstprognose met de winst waarop je voorlopige aanslag is gebaseerd.
Wanneer het verschil groot is, kan het verstandig zijn om de voorlopige aanslag te wijzigen.
Stap 6: werk de prognose regelmatig bij
Herzie je prognose bijvoorbeeld bij:
-
nieuwe opdrachten
-
stijgende kosten
-
investeringen
-
personeelsgroei
Zo blijft je belastingplanning aansluiten op de werkelijkheid.
Hoe stuur je hier als ondernemer op?
Een winstprognose is vooral een sturingsinstrument voor winst, belasting en liquiditeit.
Door tijdens het jaar inzicht te krijgen in je verwachte winst, kun je eerder beoordelen of je belastingpositie nog klopt. Daardoor kun je je voorlopige aanslag aanpassen voordat er een grote nabetaling ontstaat.
In de praktijk betekent dit ook dat een hoge winst niet automatisch betekent dat er veel geld beschikbaar is. Investeringen, btw-afdrachten of openstaande facturen kunnen ervoor zorgen dat de liquiditeit onder druk staat terwijl de winst stijgt.
Het tegenovergestelde komt ook voor: een laag banksaldo betekent niet altijd dat de fiscale winst laag is. Daardoor kunnen ondernemers soms verrast worden door een belastingaanslag.
Door je winstprognose regelmatig bij te werken, kun je belastingbetalingen beter spreiden en je financiële planning realistischer maken.
Belangrijke aandachtspunten
-
Verwissel cashflow nooit met fiscale winst.
-
Baseer je prognose op actuele cijfers, niet alleen op vorig jaar.
-
Houd incidentele kosten apart.
-
Werk met scenario’s bij sterke seizoensinvloeden.
-
Controleer regelmatig of je voorlopige aanslag nog klopt.
-
Houd rekening met verschillen tussen inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting.
Gerelateerde onderwerpen
Inkomstenbelasting voor ondernemers:
De hoofdpagina over inkomstenbelasting, met uitleg over winst, aftrekposten, aangifte en fiscale keuzes.
Voorlopige aanslag beheren gedurende het jaar:
Lees hoe je je betaling ritmisch maakt en bijstelt op basis van je winstprognose.
Inkomstenbelasting voor eenmanszaak:
Bekijk hoe inkomstenbelasting werkt voor ondernemers met een eenmanszaak.
Voorlopige aanslag inkomstenbelasting aanvragen:
Lees wanneer een voorlopige aanslag aanvragen zinvol is en hoe dat werkt.
Belastingrente bij inkomstenbelasting voorkomen:
Lees hoe tijdig bijsturen helpt om extra belastingdruk te beperken.
Liquiditeitsplanning voor ondernemers:
Zie hoe belastingplanning doorwerkt in uw kaspositie en financiële rust.